507 917 vállalkozás
594 429 felhasználó
169 398 112 kiállított számla
Kata adózás és kata számlázás tudnivalók2021-05-31T11:29:03+02:00

Kata 2021 – Minden, amit a katás vállalkozóknak tudni érdemes

Mire vagy kíváncsi? Az alap kata szabályokat keresed? Bonyolultabb, kata adózással kapcsolatos kérdésed van? A 2021-es kata változásokra vagy kíváncsi?

Akárhogy is, jó helyen jársz! A Számlázz.hu nagyon szereti a katásokat, ezért most összegyűjtöttük a leggyakoribb témákat, amelyek a katás vállalkozót foglalkoztathatják!

1. Kinek jó a kata (kisadózó vállalkozások tételes adója) és mennyit kell fizetni?

A kata adó mértéke kedvező: havi 25, 50 vagy 75 ezer forint attól függően, hogy főállású katás vállalkozó vagy-e, és ha igen, emelt összegű kata adót szeretnél-e fizetni.

  • Ha legalább heti 36 órás foglalkoztatással járó munkaviszonyban állsz, nyugdíjas vagy, külföldön van biztosítási jogviszonyod, társas vállalkozónak minősülsz, rokkantsági ellátásban vagy rehabilitációs ellátásban részesülsz, nevelőszülői jogviszonyban állsz, nappali tagozatos hallgató vagy, akkor 25 ezer forintot kell fizetned havonta.

  • Ha főállású katás vagy, vagyis vállalkozásod mellett nincs más munkaviszonyod (vagy van, de nem éri el a 36 órás foglalkoztatottságot), akkor havi 50 ezer forint a kata adó mértéke. Ebben az esetben biztosítottnak minősülsz 102.000 Ft (2021) havi ellátási alapig, azaz társadalombiztosítási ellátásra és álláskeresési ellátásra jogosult leszel.

  • A fenti esetben választhatsz emelt összegű kata adót is, melynek mértéke 75 000 forint/hó, így magasabb lesz a havi ellátási alap, 2021-ben ez havi 170.000 forint.

Persze vannak még kiegészítő költségek, mint pl. az iparűzési adó fizetése vagy a kamarai hozzájárulás díja, ezekről részletesebben a „Tévhitek a katával kapcsolatban” blokkban olvashatsz.

2. Mikor érdemes katázni? És egyáltalán: kinek éri meg katázni?

A kata egy egyszerű adózási forma, amit egyéni vállalkozók, egyéni cégek, ügyvédi irodák, közkereseti társaságok és betéti társaságok vehetnek igénybe (utóbbi kettő esetében csak magánszemély taggal rendelkezők választhatják).

De biztos, hogy a kata a megfelelő adózási forma számodra? Feltehetnénk neked a kérdéseket, de az autokata csapata erre készített már egy szuper kalkulátort, amely bárki számára ingyenesen elérhető, és pillanatok alatt megtudhatod, hogy a kata-e a megfelelő adózási forma számodra.

Megnézem a kata kalkulátort!

3. A kata feltételei és a katás (egyéni) vállalkozás alapítása

Fontos megkülönböztetnünk, hogy az egyéni vállalkozás alapítása nem egyenlő azzal, hogy Te katás vállalkozó leszel.

Egyéni vállalkozást indítani egyáltalán nem nehéz, sőt inkább könnyű. Online elintézhető a folyamat, azonban van néhány kötelező dolog, ami véletlenül sem maradhat el. Készítettünk egy lépésről lépésre cikket, amellyel igyekszünk minden felmerülő kérdésre válaszolni, és segítünk, hogy ne vessz el a vállalkozásalapításban…

Mikor nem választhatod a kata adózást?

  • Ha a bejelentkezés évében vagy az azt megelőző 12 hónapban az adóhatóság törölte az adószámodat.

  • Kata adózás keretében nem végezheted a ,,saját tulajdonú, vagy bérelt ingatlan bérbeadása, üzemeltetése” tevékenységet. Ez a hosszú távú lakásbérbeadást jelenti, de a rövidtávú szálláshely-szolgáltatást (Booking, Airbnb) kata adózással is végezheted.

4. Kisadózó társas vállalkozások? Igen, ők a katás Bt-k!

Tévhit, hogy a kata adózási módot csak egyéni vállalkozóként lehet választani! Képzeld, akár betéti társaság is katázhat, viszont fontos kitétel, hogy a Bt. ez esetben csak magánszemély taggal rendelkezhet. A bt-k körében a katázás elég népszerű, főleg az egyszerű adminisztráció miatt. A bt. úgynevezett személyegyesítő társaság, a tagok általában személyesen is közreműködnek a vállalkozás tevékenységében.

A katás bt alapítása leginkább egymáshoz közel álló személyek (családtagok, barátok, ismerősök) között történik, hiszen itt nagy szerepet játszik a kölcsönös bizalom. További lényeges elem, hogyha betéti társaság szeretne kata adóalanyiságot választani, akkor vállalkozásnak legalább egy kisadózó tagot be kell jelentenie. A kisadózó betéti társaságra is ugyanazok a szabályok érvényesek a kata adónem tekintetében, vagyis amíg kata alanyok, addig csak bevételi nyilvántartás vezetésére kötelezettek.

Tudtad? Már a katás bt-k könyvelését is automatizálhatod az autokatával!
Megnézem az autokatát!

5. Kezdő katások: az első lépések, hogy semmi ne maradjon ki

A kezdetekkor fontos, hogy tisztában legyél vele, mi vár rád, amikor megkezded az egyéni vállalkozásodat. Ha a Számlázz.hu-ba regisztrálsz, és beállítod a kata kezdő dátumot a számlázási fiókodban, vagyis jelzed felénk, hogy Te katás vagy, egy ebookkal ajándékozunk meg (NAVigátor kezdő katás vállalkozóknak), amiben leírjuk és megválaszoljuk azokat a kérdéseket, amelyek felmerülnek minden katás-karrier kezdetén.

Regisztrálok kötelezettségek nélkül, ingyen

6. A katások kötelezettségei 2021-ben

Azt mondtuk, hogy a kata egy egyszerű adózási forma, ugye? Kedvező is, ezt is jól tudják róla általában, viszont van néhány kötelezettség, amit nem szabad elfelejteni.

Nézzük csak:

  • Kata adó fizetése: 25, 50 vagy 75 ezer forint/hó, erről fentebb részletesebben írtunk.

  • Iparűzési adó fizetése (tételes vagy egyszerűsített): Tudod, hogy melyik iparűzési adó a megfelelő számodra? Segítünk benne, nézd csak ezt: Klikk!

  • Bevételi nyilvántartás vezetése: Kevesen tudják, de a bevételi nyilvántartás vezetése kötelező a katások számára (csak akkor nem, ha csak készpénzes számlát állítanak ki), ezt folyamatosan frissen, naprakészen kell tartani, mert egy esetleges NAV-ellenőrzéskor ez lesz az első, amit kérni fognak.

  • Kata bevallás: Minden év februárjában be kell adni a kata bevallást, amitől sokan tartanak, pedig akármennyire rosszul hangzik, ettől egyáltalán nem kell félni – kicsit lejjebb görgetve megmutatjuk, hogyan készítsd el 5 perc alatt.

  • Jelentési kötelezettség, ha egy ügyfél részére 1 millió Ft felett számlázol.

Tudtad? Katás vállalkozóként kéményadót is, kell fizetned…

7. Ami új 2021-ben…

  • Vége a többes katázásnak: 2021. január 1-től már csak egyetlen jogviszonyban lehetsz kisadózó, vagyis többé nem lehetsz katás egyéni vállalkozó és katás Bt-ben kültagként kisadózó.

  • 40%-os adó belföldi kapcsolt vállalkozás esetén: Ha belföldi, kapcsolt vállalkozásnak állítasz ki számlát, akkor annak értéke után a kifizetőnek 40%-os adót kell fizetnie.

  • 40%-os adó 3 millió forint juttatás felett: Amennyiben belföldi kifizetőtől egy adott évben 3 millió forint felett számlázol, akkor a 3 millió forintot meghaladó juttatást 40%-os adó terheli.

  • Többletadó külföldi kapcsolt vállalkozás esetén: Ha külföldi kapcsolt vállalkozástól bevételt szerzel, a kapott juttatás 71,42 százaléka után 40%-os adót kell fizetni a megszerzés hónapját követő hónap 12. napjáig.

  • Többletadó 3 millió forint, külföldi partnertől (jogi személy, egyéb szervezet) kapott juttatás felett: Ha egy külföldi partnertől az adott évben 3 millió forintot meghaladó bevételt szerzel katásként, akkor a 3 millió forint feletti bevétel 71,42%-a után 40%-os mértékű adót kell fizetned.

  • Így számold a 12 millió forintos keretet: A 12 milliós keret számításakor figyelmen kívül kell hagyni azokat a bevételeket, amelyeket a fenti plusz adók valamelyike terhel.

  • Tájékoztatás kisadózói minőségről: Ha szerződést kötsz (akár szóban) belföldi kifizető partnereddel, köteles vagy írásban tájékoztatni őt arról, hogy katás vállalkozó vagy.

Amennyiben magánszemélytől (akár belföldi, akár külföldi) 3 millió Ft feletti bevételt szerzel, azt nem terheli a fentiek szerinti többletadó.

A 2021-től életbe lépő új szabályok kivételeiről és egyéb részleteiről itt olvashatsz!

8. Számlázás katás vállalkozóként, kata és alanyi adómentes keret

Vannak, akik megalapítják a vállalkozásukat, és azt gondolják, innentől jöhet az egyszerű katázás, csak számlázom, és kész… Ez így van, de előtte van 1-2 lépés, beállítás, amire mindenképp oda kell figyelni.

Mert bizony vannak kötelező adatok, fontos a pontos áfakulcs, megvan, hogy mennyit számlázhatsz katásként, és két keretet is figyelemmel kell kísérned: az alanyi adómentes és a kata keretedet is. Ha a teljes évben működik a vállalkozás, mind a kettő 12 millió forint 2020-ban, de nem járnak kéz a kézben: van, ami beleszámít a kata keretedbe, de az alanyi adómentes keretedet nem csökkenti. Itt olvashatsz a kata és alanyi adómentes keretek közötti különbségekről, valamint arról, mi történik, ha mégis átlépnéd valamelyiket.

9. Katás vállalkozás szüneteltetése – E-BOOK

Ha biztos vagy benne, hogy legalább 1 hónapig nem fogsz munkát végezni katásként, akkor érdemes szüneteltetned a vállalkozásodat és a katát is: így nem kell kata adót fizetned és megspórolod az iparűzési adót is.

Vannak olyan pontok, amelyekre a szüneteltetés esetén nem biztos, hogy gondolnál: például ha főállású katás vagy, akkor a szüneteltetés ideje alatt nem leszel biztosított. Hogy ne ess bele semmilyen csapdába, készítettünk Neked egy ebookot arról, hogy hogyan tudod szüneteltetni vállalkozásodat: haladjunk lépésről lépésre együtt!

Letöltöm az e-bookot!
Tudtad? Ha szünetel a vállalkozásod, és megfelelsz bizonyos feltételeknek, akkor katásként álláskeresési járadékra is jogosult lehetsz.

10. Tévhitek a katával kapcsolatban

  • Katásként nem igényelhetsz táppénzt: A főállású katás vállalkozók igényelhetnek táppénzt. Természetesen ebben az időszakban nem szabad számlát kiállítani, és ha a betegség időszakának hossza eléri a  30 napot, vagy a teljes hónapban táppénzben részesülsz, akkor kata adót sem kell fizetni. A táppénz feltételeiről és az igénylés lépéseiről itt olvashatsz.
  • Katásként nem számlázhatsz áfásan: A kata és az áfa kérdéskörét elkülönítetten kell kezelni. A katás egyéni vállalkozók ugyanúgy az áfa törvény hatálya alá tartoznak, csak van lehetőségük 12 millió Ft-ig alanyi adómentességet választani és 0 %-os áfakulccsal számlázni. Dönthetsz úgy is kezdő egyéni vállalkozóként, hogy rögtön bejelentkezel áfakörbe, de ezt igencsak át kell gondolni egy adótanácsadóval/könyvelővel. Az esetek többségében kezdő vállalkozóknak nagy előnyére válik, hogy alanyi adómentesként tevékenykedhetnek a kezdeti időszakban.
  • Ha katás vagy, az csak 50 000 forint havonta, és kész! Na, ez nem igaz.

    • Amikor bejelentkezel a kata adózás alá, kamarai tagsági díjat kell fizetned.
    • Évente kétszer iparűzési adót kell fizetned
    • Kiegészítő költségek lehetnek még:
      • Könyvelő vagy autokata
      • Számlázóprogram (A Számlázz.hu #free csomagja ingyenesen használható katásoknak is.)
  • Katás vállalkozóként nem lehet alkalmazottad. Lehet alkalmazottat foglalkoztatni katás vállalkozóként is, viszont az alkalmazottak jövedelme után a jogszabályok alapján adókötelezettségek keletkeznek (járulékok stb.). Tehát az alkalmazottak után fizetendő adókötelezettségeket nem váltja ki a kata. Emellett katás vállalkozó is foglalkoztathat egyszerűsített foglalkoztatottat is, amelynek adóterhe jóval alacsonyabb, de sokkal több korlátja is van.  Egyszerűsített foglalkoztatás keretében bejelenthetsz alkalmi munkavállalót, turisztikai idénymunkást, mezőgazdasági idénymunkást, vagy akár filmipari statisztát is. Ennek részleteiről itt olvashatsz. 
  • A kata havi maximum kerete 1 millió forint: nincs havi maximum kereted, a kata- és alanyi adómentes kereted a teljes évre vonatkozik, azaz az 1 évre vonatkozó keret 12 000 000 Ft mindkettő esetében (ha egész évben működött a katás, alanyi adómentes vállalkozás). Ez azt jelenti, hogy nincs semmilyen következménye annak, ha például egyik hónapban a számlázott bevételed meghaladja az 1 000 000 Ft-ot.

11. Mikor nem kell kata adót fizetni?

Bizonyos esetekben mentesülhetsz a kata adó fizetése alól, ha nem tudsz dolgozni, vagyis nem végzel kisadózóként folytatott tevékenységbe tartozó munkát.

Mentesülsz a kata megfizetése alól, ha:

  • teljes hónapban szünetelteted vállalkozásodat,

  • táppénzben, baleseti táppénzben, csecsemőgondozási díjban, gyermekgondozási díjban, gyermekgondozást segítő ellátásban, gyermeknevelési támogatásban vagy gyermekek otthongondozási díjában, ápolási díjban részesülsz,

  • katonai szolgálatot teljesítő önkéntes tartalékos katona vagy,

  • fogvatartott vagy,

  • keresőképtelen vagy.

A fenti esetekben akkor jár a kata mentesülés, ha a körülmény a teljes hónapban fennáll, vagy az adott ok (pl táppénz napjai) eléri a 30 napot.

Hogy hogyan mentesülhetsz a kata megfizetése alól, arról részletesen itt olvashatsz.

12. Meddig lehetek katás vállalkozó?

Amíg Neked megéri. Arról már írtunk, hogy mikor érdemes a kata adózást választani. Ha viszont “túl jól” megy az üzlet, és kimeríted a kata keretedet, vagyis átléped a 12 millió forintot, akkor sem kell megijedni, nem kerülsz ki a kata hatálya alól, ám a 12 millió forint feletti bevételre 40%-os plusz adót kell fizetni.
Ha megnőnek a költségeid, akkor érdemes elgondolkodnod azon, hogy más adónemet válassz.

13. Kell-e a katás vállalkozónak könyvelő?

Vajon min múlik, hogy kell-e a katás vállalkozónak könyvelő? Mikor elég a Google, és mikor kell szakértőhöz fordulni? Hol találod a legjobb szakértőket?

A kata-könyvelő dilemmánál általában két szélsőséges csoportot találhatunk: aki szerint kell és aki szerint nem. Kutatásunk eredménye pedig megmutatja, hogyan alakul ez a kérdés a Számlázz.hu felhasználók körében:

Lehet, hogy akkor mégsem ennyire fekete-fehér a történet? Nézzük meg inkább, hogy mikor érdemes automatikus megoldásokat használni, és melyek azok a pontok, amikor érdemes fizetni egy könyvelő tanácsaiért.

Megnézem

Nézd meg, hogy Stygár László, a Számlázz.hu szolgáltatásfejlesztési vezetője hogyan vélekedik erről a kérdésről!

14. Külföldre számláznál katásként?

Természetesen semmi akadálya nincs annak, hogy katás vállalkozóként külföldre számlázz. Az erre vonatkozó szabályok sok mindentől függnek, például, ha EU-s országon belüli cégnek számlázol, akkor szükséged lesz EU-s adószámra, amelyet már az autokatában is igényelhetsz.

Ezen kívül más szabály vonatkozik rád akkor, ha magánszemélynek számlázol, vagy harmadik országba számlázol.

Válaszd ki, melyik kategóriába tartozol! 

TIPP: Adsense bevételeidet a Google-nek számlázod? Olvasd el az autokata erről szóló cikkét itt!

15. Kata szabályok 2021 – A NAGY, INGYENES TUDÁSCENTRUM

Katásként ismerned kell és a könyvjelzők közé kell mentened a “minden katás szabály ismerőjét és tudóját”, a nagy katás Tudáscentrumot. Elképesztő mennyiségű katás jogszabályt találsz itt érthetően, példákkal elmagyarázva. A Tudáscentrumot az autokata csapata eredetileg belső felhasználásra készítette, de elérhetővé tették mindenki számára teljesen ingyenesen, ami egy ekkora tudásanyagnál nagy szó. Nem kell online katás kurzusokat elvégezned, mert az autokata Tudáscentrumában minden kérdésedre megtalálod a választ. Ha esetleg nem, akkor pedig az autokata ügyfeleként kata szakértőktől kérdezhetsz, akik szívesen segítenek személyre szabott tanácsadással is.

Irány a Tudáscentrum

16. Mit kaphatnak a katások?

Számlázz.hu-tól

  • Regisztráció után egy ingyenes, katásoknak szóló ebookot

  • NAV-álló számlázást

  • Információt a katás szabályokról, változásokról

  • Katásoknak szóló hírlevelet hasznos tartalmakkal

  • Automatikus, integrált (szinte teljes körű) könyvelést: az autokatát

Autokatától

  • Automatikus kata keret nyilvántartást

  • Automatikus bevételi nyilvántartás vezetést (kötelező katásoknak)

  • Segítségével a kata bevallás elkészítése 5 perc

  • Szakértők segítenek adózással, vállalkozásoddal kapcsolatos kérdésekben

  • Folyamatos jogszabálykövetést, hogy ne neked kelljen

17. Kata hírek: olvasd el blogbejegyzéseinket is!

Még több betöltése